Mario Bucher: «Freiwillige Einkäufe in die Pensionskasse lassen sich grundsätzlich vom steuerbaren Einkommen abziehen.»
Freiwillige Einkäufe in die Pensionskasse oder in einen 1e-Plan erhöhen das Altersguthaben und lassen sich grundsätzlich vom steuerbaren Einkommen abziehen. Gegen Jahresende prüfen deshalb viele Versicherte einen Einkauf. Vor Beträgen und Fristen steht eine Grundsatzfrage: Wird das Budget nach dem Einkauf so knapp, dass die laufenden Ausgaben zum Problem werden? Mehr dazu im Interview mit Mario Bucher.
Wie viel darf eingezahlt werden?
Mario Bucher: Zuerst gilt es, den zulässigen Einkaufsbetrag zu kennen. Diesen berechnet die Pensionskasse, und sie berücksichtigt dabei auch bereits vorhandene Freizügigkeitsguthaben. Versicherte melden solche Guthaben deshalb der Pensionskasse und lassen sich den Einkaufsbetrag vor der Einzahlung bestätigen. Wer Geld für Wohneigentum vorbezogen hat, muss diesen Betrag zuerst zurückzahlen und kann sich erst dann wieder steuerwirksam einkaufen.
Wie viel ist sinnvoll?
Der bestätigte Betrag ist eine Obergrenze und kein Sparziel. Das eingezahlte Geld bleibt in der Vorsorge gebunden. Wer einkauft, braucht deshalb ausserhalb der Pensionskasse genug Reserven für geplante Ausgaben und für Unvorhergesehenes.
Mario Bucher, Leiter Produkt- und Unternehmensenwicklung, PensExpert AG,Wegen der Steuerprogression kann eine Staffelung über mehrere Jahre insgesamt mehr Steuern sparen als eine einmalige Einzahlung.
Lohnt es sich, den Einkauf aufzuteilen?
Bei grösseren Beträgen lohnt sich diese Frage im Detail zu studieren. Wegen der Steuerprogression kann eine Staffelung über mehrere Jahre insgesamt mehr Steuern sparen als eine einmalige Einzahlung. Wie viel jede Tranche spart, hängt vom Einkommen im jeweiligen Jahr ab. Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz und desto grösser die potentielle Ersparnis. Einzahlungen gehören daher am besten in Jahre mit hohem Einkommen.
Wann kann das Geld wieder bezogen werden?
Nach einem Einkauf gilt eine Sperrfrist von drei Jahren für Kapitalbezüge. Wer sich bei der Pensionierung Kapital auszahlen lassen möchte, rechnet vom geplanten Bezugsdatum zurück und plant den letzten Einkauf entsprechend früh.
Bis wann muss das Geld auf dem Konto sein?
Für den Steuerabzug 2026 zählt die Gutschrift auf dem Vorsorgekonto bis zum 31. Dezember. Wer bis Mitte Dezember einzahlt, lässt der Kasse genug Zeit für die Verarbeitung. Wer die Frist verpasst, kann dies nicht mehr rückwirkend tun.
Was passiert im Todesfall mit dem eingezahlten Geld?
Diese Frage ist unbequem, gehört aber zur Planung. Stirbt die versicherte Person vor der Pensionierung, regelt das Vorsorgereglement, ob und an wen freiwillige Einkäufe zurückbezahlt werden. Eine gezielte Nachfrage bei der Pensionskasse schafft Klarheit: Wer erhält das Geld? Wird es zusätzlich zu Hinterlassenenrenten ausbezahlt? Im Reglement steht die Antwort unter dem Fachbegriff «Rückgewähr freiwilliger Einkäufe».
Was tun mit der Steuerersparnis?
Die eingesparten Steuern lassen sich beispielsweise für eine Frühpensionierung nutzen. Dafür wird dieser Betrag jedes Jahr auf einem separaten Konto zurückgelegt. Anders als das Geld in der Pensionskasse bleibt diese Reserve jederzeit frei verfügbar. Wer früher aufhören oder das Pensum vor der Pensionierung schrittweise reduzieren möchte, kann damit die Einkommenslücke der ersten Jahre überbrücken. Die Notfallreserve gehört allerdings schon vor dem Einkauf ins Budget.
